DIAGNOSTYKA S.A.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
WRAZ ZE SPRAWOZDANIEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA
Kraków, 22 kwietnia 2025 r.
DIAGNOSTYKA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
(w tysiącach PLN, o ile nie wskazano inaczej)
Sprawozdanie z całkowitych dochodów .................................................................................................................. 3
Sprawozdanie z sytuacji finansowej ........................................................................................................................ 4
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ........................................................................................................... 6
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ............................................................................................................... 8
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku ....... 10
1. Informacje ogólne ........................................................................................................................................... 10
2. Podstawa sporządzenia .................................................................................................................................... 11
3. Stosowane zasady rachunkowości ................................................................................................................... 15
4. Istotne wartości oparte na subiektywnym osądzie i szacunkach ..................................................................... 29
5. Korekta błędu, zmiany polityki rachunkowości i dane porównawcze ............................................................ 34
6. Przychody ........................................................................................................................................................ 35
7. Koszty operacyjne ........................................................................................................................................... 36
8. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ........................................................................................................ 37
9. Przychody finansowe ...................................................................................................................................... 38
10. Koszty finansowe ............................................................................................................................................ 39
11. Podatek dochodowy oraz aktywa i zobowiązania publicznoprawne ............................................................... 39
12. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia .................................................................................. 43
13. Zyski zatrzymane i dywidendy ........................................................................................................................ 44
14. Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................................. 45
15. Leasing ............................................................................................................................................................ 49
16. Aktywa niematerialne ..................................................................................................................................... 53
17. Inwestycje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych, współkontrolowanych ............................................ 56
18. Specyfikacja umów pożyczek udzielonych ..................................................................................................... 62
19. Wartość firmy .................................................................................................................................................. 63
20. Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe aktywa długoterminowe ........................................................... 72
21. Świadczenia pracownicze................................................................................................................................ 72
22. Zapasy ............................................................................................................................................................. 76
23. Należności z tytułu dostaw i usług, aktywa z tytułu umowy oraz pozostałe należności ................................. 76
24. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych ........................ 80
25. Kapitał podstawowy, kapitały rezerwowe oraz pozostałe kapitały ................................................................. 82
26. Kredyty i pożyczki otrzymane ........................................................................................................................ 85
27. Zadłużenie ....................................................................................................................................................... 90
28. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania finansowe, pozostałe zobowiązania
i rozliczenia międzyokresowe ......................................................................................................................... 91
29. Gwarancje, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe .......................................................................... 94
30. Informacje o podmiotach powiązanych ........................................................................................................... 94
31. Zarządzanie kapitałem ................................................................................................................................... 101
32. Instrumenty finansowe .................................................................................................................................. 102
33. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym .................................................................................................. 113
34. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej ..................................................... 116
35. Struktura zatrudnienia ................................................................................................................................... 116
36. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego .................................................................................................... 116
DIAGNOSTYKA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
(w tysiącach PLN, o ile nie wskazano inaczej)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od
10 do 116 stanowią jego integralną część.
3
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku
Nota
Za okres 01.01.2024-
31.12.2024
Za okres 01.01.2023-
31.12.2023
Przychody z działalności operacyjnej
1 671 413
1 320 183
Przychody z tytułu umów z klientami
6
1 660 551
1 314 726
Pozostałe przychody operacyjne
8
10 862
5 457
Koszty działalności operacyjnej
(1 401 570)
(1 138 194)
Amortyzacja
7
(149 268)
(130 780)
Zużycie materiałów i energii
7
(345 139)
(286 951)
Usługi obce
7
(208 865)
(159 263)
Koszty świadczeń pracowniczych
7
(656 564)
(524 191)
Podatki i opłaty
7
(19 940)
(15 305)
Pozostałe koszty rodzajowe
7
(13 476)
(10 185)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
7
(7 761)
(6 153)
Straty z tytułu utraty wartości (w tym
odwrócenia strat z tytułu utraty wartości)
należności handlowych i innych aktywów
finansowych
8
855
(1 049)
Pozostałe koszty operacyjne
8
(1 412)
(4 317)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
269 843
181 989
Przychody finansowe
9, 32
37 342
27 333
Koszty finansowe
10, 32
(61 457)
(58 238)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
245 728
151 084
Podatek dochodowy
11
(47 520)
(33 558)
ZYSK (STRATA) NETTO
198 208
117 526
Inne całkowite dochody
Zmiana wartości godziwej kapitałowych
instrumentów finansowych wycenianych w
wartości godziwej przez inne całkowite
dochody
17, 32
1 092
(6 447)
Zmiana założeń aktuarialnych dot. rezerwy
emerytalno-rentowej
21
54
(770)
Podatek dochodowy
11
(10)
146
Pozycje niepodlegające przeklasyfikowaniu
do wyniku finansowego w kolejnych
okresach sprawozdawczych
1 136
(7 071)
Razem inne całkowite dochody
1 136
(7 071)
Suma całkowitych dochodów
199 344
110 455
DIAGNOSTYKA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
(w tysiącach PLN, o ile nie wskazano inaczej)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od
10 do 116 stanowią jego integralną część.
4
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku
AKTYWA
Nota
Na dzień
31.12.2024
Na dzień
31.12.2023
Aktywa trwałe
1 366 546
1 132 687
Rzeczowe aktywa trwałe
14
159 208
140 412
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
15
386 844
303 037
Wartość firmy
19
272 633
232 164
Pozostałe aktywa niematerialne
16
64 548
44 991
Udzielone pożyczki
18, 32
33 237
11 039
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i
współkontrolowanych wycenianych według
kosztu
17, 32
26 547
63 760
Inwestycje w jednostkach zależnych
17
401 534
319 132
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
wyceniane w wartości godziwej
17, 32
8 259
7 167
Należności długoterminowe
23, 32
4 275
2 364
Instrumenty pochodne
32
9 009
7 451
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
i pozostałe aktywa
20
452
1 170
Aktywa obrotowe
213 038
230 582
Zapasy
22
37 685
31 309
Należności z tytułu dostaw i usług
23, 32
151 087
116 860
Należności z tyt. podatku dochodowego
11
3 344
-
Udzielone pożyczki
18, 32
3 190
2 948
Należności publicznoprawne
13
-
Pozostałe należności krótkoterminowe
23, 32
10 490
8 538
Instrumenty pochodne
32
175
5 444
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe i
pozostałe aktywa
20
4 187
3 653
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
24, 32
2 867
60 795
213 038
229 547
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
12
-
1 035
AKTYWA RAZEM
1 579 584
1 363 269
DIAGNOSTYKA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
(w tysiącach PLN, o ile nie wskazano inaczej)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od
10 do 116 stanowią jego integralną część.
5
PASYWA
Nota
Na dzień
31.12.2024
Na dzień
31.12.2023
Kapitał własny
401 343
318 530
Kapitał podstawowy
25
33 757
33 757
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości
nominalnej akcji
25
41 617
41 617
Kapitał rezerwowy
25
88 113
76 245
Zyski zatrzymane
13, 25
236 183
170 034
Pozostałe kapitały
25
1 673
(3 123)
Zobowiązania długoterminowe
830 220
757 934
Pożyczki i kredyty bankowe
26, 27, 32
542 280
534 177
Zobowiązania z tyt. leasingu
15, 27, 32
278 010
215 527
Świadczenia pracownicze
21
2 383
2 067
Rezerwa na podatek odroczony
11
4 964
3 357
Pozostałe zobowiązania i otrzymane dotacje
28
2 583
2 806
Zobowiązania krótkoterminowe
348 021
286 805
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
28, 32
86 809
67 300
Pożyczki i kredyty bankowe
26, 27, 32
10 362
4 625
Zobowiązania z tyt. leasingu
15, 27, 32
121 689
105 634
Pozostałe zobowiązania finansowe
28, 32
20 574
-
Zobowiązania z tyt. podatku dochodowego
11
-
1 052
Świadczenia pracownicze
21
60 173
47 904
Zobowiązania publicznoprawne
11
34 820
27 464
Pozostałe zobowiązania i otrzymane dotacje
28
13 594
32 826
PASYWA RAZEM
1 579 584
1 363 269
DIAGNOSTYKA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
(w tysiącach PLN, o ile nie wskazano inaczej)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 116 stanowią jego integralną część.
6
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku
Nota
Kapitał
podstawowy
Nadwyżka ceny
emisyjnej powyżej
wartości nominalnej
akcji
Kapitał
rezerwowy
Zyski zatrzymane
Pozostałe kapitały
Razem
Stan na 1 stycznia 2024 roku
33 757
41 617
76 245
170 034
(3 123)
318 530
Zysk netto za rok obrotowy
198 208
198 208
Wycena udziałów w GenXone
17, 32
1 092
1 092
Zmiana założeń aktuarialnych dot.
rezerwy emerytalno-rentowej
21
44
44
Suma całkowitych dochodów
-
-
-
198 208
1 136
199 344
Przeznaczenie zysku na kapitał
rezerwowy
13, 25
11 868
(11 868)
-
Rozliczenie połączenia spółek
13
(14 533)
(14 533)
Wypłata dywidendy
13
(105 658)
(105 658)
Program płatności na bazie akcji
21
3 660
3 660
Suma zmian w kapitale własnym
-
-
11 868
66 149
4 796
82 813
Stan na 31 grudnia 2024 roku
33 757
41 617
88 113
236 183
1 673
401 343
DIAGNOSTYKA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
(w tysiącach PLN, o ile nie wskazano inaczej)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 116 stanowią jego integralną część.
7
Nota
Kapitał
podstawowy
Nadwyżka ceny
emisyjnej powyżej
wartości nominalnej
akcji
Kapitał
rezerwowy
Zyski zatrzymane
Pozostałe kapitały
Razem
Stan na 1 stycznia 2023 roku
33 757
41 617
1 199
242 162
2 428
321 163
Zysk netto za rok obrotowy
117 526
117 526
Wycena udziałów w GenXone
17, 32
(6 447)
(6 447)
Zmiana założeń aktuarialnych dot.
rezerwy emerytalno-rentowej
21
(624)
(624)
Suma całkowitych dochodów
-
-
-
117 526
(7 071)
110 455
Przeznaczenie zysku na kapitał
rezerwowy
13, 25
75 046
(75 046)
-
Rozliczenie połączenia spółek
13
(2 536)
(2 536)
Wypłata dywidendy
13
(112 072)
(112 072)
Program płatności na bazie akcji
21
1 520
1 520
Suma zmian w kapitale własnym
-
-
75 046
(72 128)
(5 551)
(2 633)
Stan na 31 grudnia 2023 roku
33 757
41 617
76 245
170 034
(3 123)
318 530
DIAGNOSTYKA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
(w tysiącach PLN, o ile nie wskazano inaczej)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od
10 do 116 stanowią jego integralną część.
8
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku
Nota
Za okres
1.01.2024-
31.12.2024
Za okres
1.01.2023-
31.12.2023
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
245 728
151 084
Korekty do zysku brutto:
186 563
162 162
Amortyzacja
7
149 268
130 780
(Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej
8
(5 498)
(1 819)
Przychody/koszty finansowe netto
9,10
39 133
31 681
Program płatności na bazie akcji
21
3 660
1 520
Korekty wynikające ze zmian w kapitale obrotowym
netto:
(14 843)
10 953
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności z tytułu
dostaw i usług oraz pozostałych należności
24
(29 276)
(11 316)
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów
24
(4 583)
(1 707)
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań, z
wyjątkiem kredytów i pożyczek
24
18 831
23 009
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
24
185
967
Podatek dochodowy zapłacony
(45 718)
(22 227)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
371 730
301 972
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów
niematerialnych
2 669
2 373
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów
niematerialnych
24
(75 331)
(63 512)
Sprzedaż inwestycji w jednostkach stowarzyszonych
5
-
Nabycie przedsięwzięć, po potrąceniu przejętych
środków pieniężnych
19
(15 440)
(34 100)
Nabycie udziałów w jednostkach zależnych,
stowarzyszonych i współkontrolowanych
19
(100 014)
(69 912)
Sprzedaż jednostki zależnej, po potrąceniu zbytych
środków pieniężnych
19
2 600
-
Sprzedaż pozostałych aktywów finansowych
-
264
Dywidendy otrzymane
9, 24
24 738
23 902
Odsetki otrzymane
18
13 562
999
Spłata udzielonych pożyczek
18
12 360
874
Udzielenie pożyczek
18
(46 258)
(16 339)
Środki pieniężne otrzymane w wyniku połączenia
4 598
951
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(176 511)
(154 500)
DIAGNOSTYKA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
(w tysiącach PLN, o ile nie wskazano inaczej)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od
10 do 116 stanowią jego integralną część.
9
Nota
Za okres
1.01.2024-
31.12.2024
Za okres
1.01.2023-
31.12.2023
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Spłata głównej części zobowiązań z tytułu leasingu
27
(111 766)
(91 732)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/ kredytów
27
227 860
114 000
Spłaty kredytów i pożyczek
27
(214 000)
(75)
Przepływy finansowe z tytułu instrumentów pochodnych
(IRS)
8 424
10 853
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu, pożyczek
otrzymanych oraz kredytów
16, 27
(58 007)
(56 315)
Dywidendy wypłacone
13
(105 658)
(112 072)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
(253 147)
(135 341)
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów
(57 928)
12 131
Środki pieniężne na początek okresu
60 795
48 664
Środki pieniężne na koniec okresu
2 867
60 795
DIAGNOSTYKA S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku
(w tysiącach PLN, o ile nie wskazano inaczej)
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od
10 do 116 stanowią jego integralną część.
10
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
SPORZĄDZONEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
1. Informacje ogólne
Informacje o Spółce
Diagnostyka S.A. („Spółka”) jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem: 0000918455.
Siedziba Spółki jest w Krakowie, przy ul. Prof. Michała Życzkowskiego 16.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład organów zarządczych i nadzorujących
jednostki dominującej jest następujący:
Zarząd:
Jakub Swadźba – Prezes Zarządu
Dariusz Zowczak – Wiceprezes Zarządu
Marta Rogalska-Kupiec – Wiceprezes Zarządu
Paweł Chytła – Wiceprezes Zarządu
Jaromir Pelczarski – Wiceprezes Zarządu
Rada Nadzorcza:
Artur Olender – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Jacek Prusek – Członek Rady Nadzorczej
Grzegorz Głownia – Członek Rady Nadzorczej
Marcin Fryda – Członek Rady Nadzorczej
Paweł Malicki – Członek Rady Nadzorczej
Matthew Strassberg – Członek Rady Nadzorczej
Aniela Hejnowska – Członek Rady Nadzorczej
W roku 2024 i do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego miały miejsce następujące zmiany w
składzie Zarządu:
• Z dniem 19.05.2024 r. złożył rezygnację Wiceprezes Zarządu – Michał Kantor.
• Ponadto 6.09.2024 r. Spółka otrzymała zgodne oświadczenie akcjonariuszy: LX Beta S.a.r.l, Jakuba
Swadźby, Jacka Pruska i Grzegorza Głowni o powołaniu, na podstawie §24 ust. 5 statutu Spółki, Pana
Jaromira Pelczarskiego na Wiceprezesa Zarządu, przy czym powołanie to stało się skuteczne 1.01.2025
r.
W roku 2024 i do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego miały miejsce następujące zmiany w
składzie Rady Nadzorczej:
• Z dniem 1.10.2024 r. powołano w skład Rady Nadzorczej – niezależnego członka Rady Nadzorczej –
Anielę Hejnowską.
W dniu 26.03.2025 r. Zarząd Spółki otrzymał pisma od członków Rady Nadzorczej Spółki – Pana Matthew
Strassberga oraz Pana Pawła Malickiego, zawierające ich oświadczenia o rezygnacji z funkcji członków Rady
Nadzorczej ze skutkiem na dzień najbliższego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy (najdalej jednak na dzień
30 czerwca 2025 r.).
Z dniem 1.11.2024 r. Rada Nadzorcza powołała Komitet Audytu Rady Nadzorczej, w skład, którego wchodzą
następujący osoby:
Aniela Hejnowska – Przewodnicząca Komitetu Audytu
Jacek Prusek – Członek Komitetu Audytu
Artur Olender – Członek Komitetu Audytu
Czas trwania Spółki nie jest ograniczony. Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.
Podstawowa działalność Spółki obejmuje działalność w zakresie medycznej diagnostyki laboratoryjnej.